闭于的账务措置流程 计划处事 1、获取公司的银行对账单，现金日志账（纸质和电子版本）； 2、接管和审核公司的原始凭证： （）、看待用度付款或现金报销类凭证，审核是否有正式的发票，若有的话，直接计入联系用度类科目，不然的话，一律挂入联系的应付款科目； （）、看待工资类凭证，要审核报表的勾稽相干是否合理，并与当月的所得税申报和社医保数据比力是否正确； （）、看待银行托收类的邮电费、税费等据实入账，税费应与上月申报数举办比力，审核无误。 二、账务措置 1威斯尼斯wns2299cn官网版、贩卖账务措置 遵循： 借：113××× 应收账款-××× 贷：501 收入 、按差异的供应商应付款金额，计入“应付账款”各明细科目借：1××× 固定资产-××× 贷：203××× 应付账款-×××××× 银行存款或101 现金） 3、用度类账务措置 遵循请款单上的正式发票，按用度本质分辨为“办理用度”、“业务用度”，计入联系科目，并依照银行付款票据或现金付款单或未付款的凭证，贷记“银行存款”、“现金”、“应付账款”或“其他应付款”等科目： 借：××× 办理用度×××（或503××× 业务用度×××） 贷203××× 应付账款-×××××× 其他应付款×××） 4、工资类账务措置 分辨办理职员和业务职员，统计出当月应发放的工资额、片面所得税缴纳额、社医保额，汇全部入“办理用度-工资”和“业务本钱-工资及福利费”，按应发下班资总额、应缴纳片面所得税额、应缴纳社医保、公积金额计入“应付工资”、“应交税金-片面所得税”、“其他应付款-待扣款”等科目： 借：511××× 办理用度-工资 502××× 业务本钱-工资及福利费 贷：211 应付工资 借：211 应付工资 贷：209××× 其他应付款-待扣款 221××× 应交税金-片面所得税 5、计提税费类账务措置 遵循：××× 应交税金-业务税 221××× 应交税金-应缴城筑税 229001 其他应交款-教化费附加 229002 其他应交款-地方教化费附加 借：511××× 办理用度-印花税 511××× 办理用度-房产税（或土地行使税等） 贷：221××× 应交税金-×××（或102 银行存款等） （二）收付类 6、应收款收款类账务措置 遵循银行入账的应收款金额： 借：102××× 银行存款等 贷：113××× 应收账款-×××203××× 应付账款-×××××× 其他应付款×××） 贷：102 银行存款 8、缴征税费类账务措置 遵循银行的自愿扣款凭证： 借：221××× 应交税金-应缴城筑税 229001 其他应交款-教化费附加 229002 其他应交款-地方教化费附加 221××× 应交税金-片面所得税（221×××等其他税种） 贷：102 银行存款 借：209×××其他应付款-待扣款（社医保、公积金等用度） 贷：102××× 银行存款 9、发下班资账务措置 遵循发放金额： 借：211 应付工资 贷：102××× 银行存款（或101 现金） （三）、月结类 10、结转变旧 通过固定资产模块，由软件分辨办理类和业务本钱类固定资产并按差异种别按月提取折旧： 借：502××× 业务本钱-折旧 511××× 办理用度-折旧 贷：155××× 累计折旧-××× 11、结转本月损益 正在确认（1）、现金、银行存款与日志账相符；（2）应付税费、应付工资支出数与上月打定提数相符后，通逾期末措置模块，自愿结转本月损益：
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